Wszystkie te firmy i osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą składać zeznania podatkowe za każdy rok podatkowy, za co odpowiada brytyjski urząd skarbowy HM Revenue & Customs (HMRC).
Niestety, HMRC ma problemy z odpowiadaniem na zapytania z powodu niewystarczającej liczby pracowników. To powoduje długi czas oczekiwania na połączenia – średnio 47 minut.
W przemówieniu George’a Osborne’a na temat budżetu na rok 2015 były kanclerz skarbu ogłoszony rządowy plan aktualizacji opodatkowania, deklarując, że będzie to „rewolucyjne uproszczenie poboru podatków”. Później stało się to Cyfryzacja podatków program.
Celem programu jest ułatwienie osobom fizycznym i przedsiębiorstwom upewnienia się, że ich zeznania podatkowe są dokładne i aktualne. Obecnie program jest oczekiwany ma zostać wdrożony od 2025 r.
Generatywna sztuczna inteligencja i naukowcy zajmujący się danymi
Aby sprostać niektórym wyzwaniom, z jakimi obecnie mierzy się HMRC, rekrutacja naukowców zajmujących się danymi opracowanie narzędzi opartych na generatywnej sztucznej inteligencji (GenAI), które pomogą doradcom podatkowym w ich pracy.
Reklama
„Jesteśmy świadomi, że GenAI ma ogromny potencjał i badamy szereg możliwych sposobów jego wykorzystania, jednocześnie zachowując ostrożność w zarządzaniu ryzykiem dla zaufania publicznego wynikającym z nowej i szybko rozwijającej się technologii” – mówi rzecznik HMRC.
„W przypadku, gdy wykorzystanie sztucznej inteligencji mogłoby mieć wpływ na naszych klientów, dbamy o to, aby wynik był możliwy do wyjaśnienia, uwzględniał czynnik ludzki oraz był zgodny z ochroną danych, bezpieczeństwem i standardami etycznymi”.
Istnieją dwa sposoby, w jakie generatywna sztuczna inteligencja mogłaby być wykorzystywana do pomocy HMRC. Pierwszym z nich jest automatyzacja poprzez wykorzystanie GenAI do automatyzacji prostszych zadań doradców podatkowych, takich jak podstawowe wprowadzanie danych, dzięki czemu mogliby oni skupić swój czas i energię na trudniejszych aspektach swojej roli.
Zdajemy sobie sprawę, że GenAI ma ogromny potencjał i badamy szereg możliwych sposobów jego wykorzystania, zachowując jednocześnie ostrożność w zarządzaniu ryzykiem dla zaufania publicznego wynikającym z nowej i szybko rozwijającej się technologii
Rzecznik HMRC
„HMRC po prostu nie ma ludzi, którzy mogliby odbierać telefony. Nikt nie mówi, że się obijają, ale po prostu nie mają zasobów, aby to robić” – mówi Chris Thorpe, doradca podatkowy i urzędnik techniczny Chartered Institute of Taxation.
„Jeśli coraz bardziej polegasz na automatyzacji, będziesz potrzebować ludzi, którzy podniosą słuchawkę, ponieważ oprogramowanie często nie będzie działać lub ludzie nie będą mogli uzyskać do niego dostępu, a oni po prostu muszą z kimś porozmawiać. Polegając na automatyzacji, musisz mieć tam wsparcie w tym samym czasie, a niestety oni po prostu nie byli w stanie nadążyć”.
AI może być również używana do przeglądania rejestrów samooceny podatkowej w miarę ich przesyłania i skanowania w poszukiwaniu anomalii. Te rozbieżności mogą być prostymi błędami, ale mogą być również oznakami potencjalnie oszukańczych praktyk. Anomalie mogą wystąpić z wielu powodów, ponieważ życie codzienne może być z natury chaotyczne i zdarzają się nieoczekiwane zdarzenia. W związku z tym finanse osoby lub firmy mogą być pod wpływem wielu czynników zewnętrznych, których nie można przewidzieć, a zatem mogą pojawić się jako anomalia w zeznaniach podatkowych.
HMRC ma historyczne archiwum wszystkich rejestrów podatkowych Wielkiej Brytanii, które mogłoby wykorzystać do szkolenia systemów AI. Jednak wiele z tych rejestrów jest przechowywanych w starszych systemach, co oznacza, że twarde dane do szkolenia AI byłyby trudne do wyodrębnienia i sformatowania w użyteczny sposób.
„Stare systemy nie współpracują ze sobą dobrze” – mówi Alison Kerrey, partnerka w Moore Kingston Smith i przewodnicząca wspólnego Chartered Institute of Taxation and Stowarzyszenie Techników Podatkowych Digitalisation and Agent Services Committee. „To mogą być dokładne dane, ale mogą nie znajdować się we właściwym miejscu lub nie mówić do właściwej rzeczy, aby móc skutecznie korzystać z technologii”.
Złożone wyzwania stojące przed GenAI
Prawo podatkowe jest również niesamowicie złożone. Istnieją podstawowe prawa, które działają jako fundament, ale istnieje również wiele orzecznictwa, które można interpretować. Jest to spotęgowane faktem, że prawo podatkowe stale ewoluuje.
Z każdym budżetem i oświadczeniem jesiennym ogłaszanym przez rząd podejście Wielkiej Brytanii do opodatkowania ulega zmianie, aby spełnić politykę rządu. Dlatego to, co było akceptowalne kilka lat temu, może już nie być wykonalne.
„Jest wiele przepisów, ale jest też wiele interpretacji, które trzeba do tego dodać” – mówi Kerrey. „Przepisy zaprowadzą cię daleko w niektórych przypadkach, ale potem musisz dodać może 40 lat orzecznictwa i różnych interpretacji, a także wziąć wszystko pod uwagę, a to nie automatyzuje się zbyt dobrze. Trudno jest zbudować narzędzia do radzenia sobie z tym”.
Warto zauważyć, że chociaż praktycy mogą być zarejestrowani, prawo podatkowe nie jest regulowaną branżą. Dlatego każdy może nazywać siebie doradcą podatkowym, pod warunkiem, że nie twierdzi fałszywie, że jest zarejestrowanym członkiem Instytut Biegłych Rewidentów w Anglii i Walii (ICAEW) lub Instytut Biegłych Rewidentów w Szkocji (ICAS).
Poleganie na GenAI w kwestii porad dotyczących prawa podatkowego jest niezalecane, ponieważ czasami może ono udzielać przekonujących odpowiedzi, które są nieprawdziwe pod względem faktycznym. Jeśli generatywna AI nie jest w stanie znaleźć odpowiedzi, może łączyć podobne przykłady historyczne, aby wytworzyć halucynacje odpowiedzi, która wygląda na poprawną, ale nie ma żadnego uzasadnienia faktycznego.
„Pewien prawnik użył ChatGPT do wyprodukowania mnóstwa spraw w sądzie, a odkryto, że oprogramowanie je całkowicie sfabrykowało, a sędzia odrzucił całą sprawę” — mówi Thorpe. „To dość ekstremalny przykład, ale jest to przykład praktyków, którzy potencjalnie nie przyjrzeli się temu właściwie i założyli, że wszystkie liczby są prawidłowe”.
AI będzie lepsze niż wszystko, co mieliśmy wcześniej, ale ostatecznie będzie to tylko narzędzie, którym trzeba będzie odpowiednio zarządzać. Będą potrzebne pewne regulacje, które pociągną praktyków do odpowiedzialności i zapewnią, że będą odpowiedzialnie korzystać z AI
Chris Thorpe, Chartered Institute of Taxation
Nieprzewidywalna natura GenAI oznacza, że zawsze będzie wymagany nadzór ludzki, aby zapewnić, że dostarczane informacje są uczciwe i dokładne. Chociaż nie była to sztuczna inteligencja generatywna, brak nadzoru nad Oprogramowanie informatyczne Post Office Horizonw połączeniu z niewystarczającą analizą krytyczną udostępnianych danych, doprowadziło do oskarżenia setek kierowników placówek pocztowych o kradzież, oszustwo i fałszowanie księgowości.
„Już widzieliśmy, co się dzieje, z całym Rzecz o Horyzoncie i Poczciekiedy po prostu niewolniczo polegasz na komputerach”, mówi Thorpe. „Dopóki ludzie zaakceptują, że błędy będą popełniane po obu stronach i że można się nimi zająć, a ludzie nie zostaną negatywnie dotknięci, to nie sądzę, żeby był problem”.
Ponadto generatywna sztuczna inteligencja działa najlepiej, gdy używa twardych danych i wartości bezwzględnych, ale ma problemy z niuansami, które ludzie mogą wnieść do równania. Na przykład ludzie mogą być samozatrudnieni lub być pracownikami, ale mogą być również pracownikami na pół etatu, którzy są również właścicielami małej firmy – takie przypadki mogą sprawić, że GenAI będzie miało trudności z racjonalizacją sytuacji.
Innym problemem jest to, że niektóre firmy nie są połączone cyfrowo. Mogą działać w odległych lokalizacjach, w których internet jest niedostępny, lub po prostu nie chcą korzystać z narzędzi cyfrowych. Na przykład, w pobliżu Derby jest handlarz drewnem, który używa tabliczki i kredy do obliczania płatności i akceptuje tylko gotówkę.
Automatyzacja zadań, ale pod nadzorem człowieka
Ważne jest, że ostrożne wykorzystanie generatywnej AI może zmniejszyć obciążenie pracą poprzez automatyzację prostych zadań. Pozwoli to doradcom podatkowym skupić się na złożonych elementach prawa podatkowego i sprawach pobocznych, z którymi AI miałaby problem.
„AI będzie lepsze niż wszystko, co mieliśmy wcześniej, ale ostatecznie będzie to tylko narzędzie, którym trzeba będzie odpowiednio zarządzać” — mówi Thorpe. „Będzie trzeba wprowadzić pewne regulacje, aby pociągnąć praktyków do odpowiedzialności i zapewnić, że będą oni odpowiedzialnie korzystać z AI”.
Ostatecznie HMRC nie zamierza zastępować doradców podatkowych generatywną sztuczną inteligencją. Osoby z doświadczeniem i wiedzą na temat brytyjskich przepisów podatkowych zawsze będą potrzebne do rozwiązywania zapytań, czy to przez telefon, e-mail czy komunikator internetowy. GenAI może pomóc w wymaganiach stawianych HMRC poprzez automatyzację prostszych zadań i zapewnienie podstawowego wykrywania anomalii, ale czynnik ludzki zawsze będzie wymagany do utrzymania nadzoru.
„AI może przegapić złożoności, a czasami może zwrócić rzeczy, które są błędne” — mówi Kerrey. „Każde przyszłe zastosowanie AI musi być w stanie opracować sposób obejścia tej halucynacji”.
Apple jest aktywne, aby nabyć prawa do nadawania sportu Formuły 1 na własnej platformie serwisowej streamingowej za pośrednictwem aplikacji Apple TV, zgodnie z...
Koxia Corporation, światowy lider w Memory Solutions, ogłosiła dziś, że zaczęła próbkować nowe Universal Flash Storage (UFS) Ver. 4.1 Wbudowane urządzenia pamięci, wzmacniając...
Asus ogłosił dzisiaj Okrzyki do 30 lat impreza prezentowa z okazji 30. rocznicy wydania pierwszej karty graficznej. Przez trzy dekady użytkownicy na całym...